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規則篇




一、IPO上市企業的選擇
企業為什么要IPO上市?                                                                                                        
(一)上市感悟
(二)什么是IPO
上市能給企業帶來什么
企業IPO四大主要目的
企業上市的三大重要意義
(三)企業上市重要名詞
過程——工作內容——注意事項
IPO過程的主要報告
報告項目——詳細說明
政府相關部門證明文件
企業上市的最佳時間
企業不同階段的管理效果比較
IPO上市的費用(稅)
證券上市向證券交易所交納的費用
IPO上市的弊端
二、IPO上市企業的準備
IPO提速背景下的企業上市策略
(一)何時上市,上市時機的選擇(IPO最新動態)
(二)在哪上市?上市地點的選擇
(三)如何選擇IPO輔導機構
IPO審核整體情況
(四)企業是否適合上市、所處行業地位
(五)上市能給企業帶來什么?
IPO成功上市的企業案例分析
(六)企業上市溝通
了解主板、中小板、創業板IPO上市區別
IPO上市條件
IPO上市啟動工作,組建高管團隊
企業上市工作的五個階段
公司上市“三劍客”
證券會對IPO上市申請的審核
IPO上市需要滿足財務哪幾方面的要求
設計改制方案
IPO發行條件
三、IPO上市的操作
A股發行市場推介程序概述
基本流程(工作內容)
改制階段流程
四、IPO上市前的財務規劃
一、IPO財務盡職調查
盡職調查的范圍
企業上市財務準備—財務規劃
上市公司財務造假案例分析
IPO各階段主要財務會計工作
財務指標-基本要求
申報財務報表的合理規則
報告期內業績規劃
主要關注財務指標(最近三年)
關聯方事項
關聯方關系的認定
IPO發行條件——財務與會計
財務指標(主板(中小板)——創業板
財務運行規劃
IPO財務會計問題(具體關注)
財務狀況分析(關注償債能力)
招股說明書
財務會計資料(最近三年)
會計師關于本次發行的文件
納稅情況(最近三年及一期)
資產評估報告
歷次驗資報告
控股股東財務資料
其他與財務會計相關資料
財務信息編制和披露(分三層)
五、IPO上市的財務核查
收入確認準則(主要內容)
收入準則及其問題
(國際準則、國內準則)
準則層面問題
風險和報酬轉移的判斷
多要索成分合同或銷售
總額法與總金額法
特殊行業或商業模式收入確認問題
收入準則修訂目標與基本框架
收入準則修訂目標
收入確認(共五步)
收入確認模型
收入準則適用范圍
不適用的合同
客戶的識別
——案例分析
合同包含的成分適用其他準則
適用于合同組合
收入確認和計量(五步驟模型)
1 識別合同:合同修改
——案例
2 辨認履約義務
——案例
3 確定合同價款
4 分配合同價款
5 履約義務實現
——案例
收入確認和計量的特殊問題:退貨權
收入確認和計量的特殊問題:質保
收入確認和計量的特殊問題:主要責任人/代理人
收入確認和計量的特殊問題:客戶的額外購買選擇權
收入確認和計量的特殊問題:客戶未行使的合同權利
六、IPO上市的財務核查案例
IPO成功上市的企業案例分析
資金來源問題
成本
職工薪酬
毛利率
股權被司法凍結問題
項目違約風險問題
出口報關問題
商業賄賂問題
環保問題
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